Apie testamentą galvoti nemalonu. Jis primena apie mūsų pačių mirtingumą, todėl daugelis šį klausimą atideda neribotam laikui. Vis dėlto būtent testamento nebuvimas dažnai palieka artimuosius ne tik gedule, bet ir ilgai trunkančiuose ginčuose dėl turto. Kelis metus trunkantys teismai tarp brolių ir seserų dažniausiai kyla ne dėl blogos valios, o dėl to, kad palikėjas nepaliko aiškios valios.
Testamentas yra ne pesimizmo, o rūpesčio ženklas. Jis leidžia jums pasirūpinti, kad po jūsų mirties turtas atitektų tiems, kam norite, ir kad artimieji išvengtų nereikalingo streso bei konfliktų. Šiame straipsnyje paaiškinsiu, kaip veikia paveldėjimas Lietuvoje, kaip sudaryti testamentą, kokie mokesčiai taikomi ir į ką atkreipti dėmesį. Rašau taip, kad suprastų ir tas, kuris apie šiuos dalykus galvoja pirmą kartą. Iškart pažymiu, kad tai bendro pobūdžio informacija, o konkrečiais atvejais visada verta pasitarti su notaru ar teisininku.
Kas nutinka, jei testamento nėra
Pirmiausia verta suprasti, kas atsitinka su turtu, jei žmogus miršta nepalikęs testamento. Tokiu atveju turtas paveldimas pagal įstatymą, tai yra pagal iš anksto nustatytą tvarką.
Paveldint pagal įstatymą įpėdiniai skirstomi eilėmis. Pirmos eilės įpėdiniai yra palikėjo vaikai, tarp jų ir įvaikiai, taip pat vaikai, gimę po jo mirties. Įstatymas numato ir tolimesnes eiles.
Sutuoktinio teisė užtikrinama atskirai. Sutuoktinis paveldi ketvirtadalį turto, jei vaikų yra ne daugiau kaip trys, o likusią dalį dalinasi vaikai. Jei vaikų nėra, sutuoktinis paveldi kartu su palikėjo tėvais ir vaikaičiais, ir tokiu atveju jam priklauso pusė turto. Jei nėra nei vaikų, nei vaikaičių, nei tėvų, sutuoktinis paveldi viską.
Svarbu suprasti, kad paveldint pagal įstatymą kiekvienas turto objektas tampa visų įpėdinių bendra nuosavybe atitinkamomis dalimis. Tai reiškia, kad, pavyzdžiui, vienas butas gali priklausyti keliems žmonėms po dalį, o tai smarkiai apsunkina valdymą. Kuo daugiau bendrasavininkų, tuo daugiau galimų nesutarimų. Būtent todėl testamentas dažnai yra protingas sprendimas.
Kada verta sudaryti testamentą
Testamentas leidžia jums patiems nuspręsti, kam ir koks turtas atiteks, o ne pasikliauti įstatymo numatytu paskirstymu. Jis ypač prasmingas keliais atvejais.
Testamentą verta sudaryti, jei norite:
- Paskirstyti palikimą kitokiomis dalimis, nei numato įstatymas.
- Konkretų turtą palikti konkretiems įpėdiniams, pavyzdžiui, butą vienam vaikui, o santaupas kitam.
- Palikti turtą asmeniui, kuris pagal įstatymą nepaveldėtų, pavyzdžiui, nesusituokusiam partneriui, draugui ar organizacijai.
- Pašalinti tam tikrus asmenis iš įpėdinių.
- Nustatyti įpėdiniui tam tikrą prievolę kito asmens naudai.
Ypač svarbu apie testamentą pagalvoti, jei gyvenate nesusituokę su partneriu. Pagal įstatymą nesusituokęs partneris nepaveldi nieko, todėl be testamento jis gali likti be bendrai kurto turto. Testamentas šiuo atveju yra vienintelis būdas jį apsaugoti.
Privalomoji palikimo dalis: ko negalima aplenkti
Nors testamentas suteikia daug laisvės, ji nėra beribė. Lietuvos teisė numato vadinamąją privalomąją palikimo dalį, kuri apsaugo pažeidžiamiausius artimuosius.
Tam tikri artimieji, tai yra palikėjo vaikai, sutuoktinis ir tėvai, kuriems palikėjo mirties dieną reikalingas išlaikymas, turi teisę į privalomąją palikimo dalį, nepriklausomai nuo to, kas parašyta testamente. Privalomoji palikimo dalis sudaro pusę tos dalies, kuri kiekvienam iš jų priklausytų paveldint pagal įstatymą.
Praktiškai tai reiškia, kad net jei testamente ką nors visiškai aplenktumėte, jis vis tiek gali pretenduoti į privalomąją dalį, jei jam reikalingas išlaikymas. Todėl sudarant testamentą verta įvertinti šią aplinkybę, kad testamentas nesukeltų ginčų.
Kaip sudaryti testamentą
Testamentą Lietuvoje gali sudaryti bet kuris pilnametis, tai yra 18 metų sulaukęs, ir veiksnus asmuo. Yra kelios testamento formos, tačiau rimtai rekomenduojama oficialioji, notarinė forma.
Oficialusis testamentas sudaromas asmeniškai atvykus pas notarą. Būtent notarinė forma turi didžiausią patikimumą, nes toks testamentas nepasimes, negali būti lengvai suklastotas, o informacija apie jį registruojama. Tai reiškia, kad po jūsų mirties artimieji galės sužinoti apie testamento egzistavimą kreipdamiesi į notarą.
Namų sąlygomis surašytas testamentas, nors ir galimas tam tikrais atvejais, kelia daug rizikų. Jis gali pasimesti, būti ginčijamas dėl formos ar aiškumo, todėl daugeliu atvejų verta pasirinkti notarinį variantą.
Svarbu žinoti, kad testamentą galima bet kada pakeisti, papildyti ar panaikinti. Testamentas įsigalioja tik po mirties.
Rekomenduojama testamentą peržiūrėti po didesnių gyvenimo pokyčių, tokių kaip santuoka, skyrybos, vaikų gimimas ar didelio turto įsigijimas. Pasenęs testamentas gali nebeatitikti jūsų realios valios.
Bendrasis sutuoktinių testamentas
Susituokusiems asmenims Lietuvoje egzistuoja ir atskira galimybė, tai yra bendrasis sutuoktinių testamentas. Tokį testamentą gali sudaryti tik susituokę asmenys, ir jis tvirtinamas notaro.
Bendruoju sutuoktinių testamentu abu sutuoktiniai vienas kitą paskiria savo įpėdiniu, ir po vieno sutuoktinio mirties visą jo turtą paveldi pergyvenęs sutuoktinis. Tai populiarus pasirinkimas šeimose, siekiančiose apsaugoti likusį sutuoktinį.
Testamentas ar dovanojimas
Vietoj to, kad turtą paliktumėte testamentu, kartais galima jį padovanoti dar gyvam esant. Abu būdai turi savo bruožų, ir verta suprasti skirtumą.
Esminis skirtumas yra momentas ir kontrolė. Testamentas įsigalioja tik po mirties, o jį sudaręs asmuo išlieka turto savininku ir gali juo laisvai disponuoti.
Kitaip tariant, testamentas išlaiko jūsų kontrolę iki gyvenimo pabaigos, o dovanojimas ją perleidžia iškart. Dovanojant nekilnojamąjį turtą būtina notarinė forma. Kuris būdas tinkamesnis, priklauso nuo situacijos, todėl konkrečiu atveju verta pasitarti su specialistu.
Paveldimo turto mokestis
Vienas dažniausių klausimų yra, kiek kainuoja paveldėjimas mokesčių prasme. Lietuvoje egzistuoja paveldimo turto mokestis, bet daugumai šeimų taikomos svarbios lengvatos.
Mokestis skaičiuojamas nuo paveldimo turto apmokestinamosios vertės, kuri sudaro 70 procentų viso turto vertės.
Vis dėlto svarbiausia yra lengvatos. Mokesčiu neapmokestinamas turtas, paveldimas iš sutuoktinio, taip pat vaikų, tėvų, globėjų, senelių, vaikaičių, brolių ir seserų. Praktiškai tai reiškia, kad artimiausi šeimos nariai turto paveldimo mokesčio dažniausiai visai nemoka.
Verta žinoti, kad paveldėjus turtą Lietuvoje mokestis sumokamas prieš paveldėjimo teisės liudijimo išdavimą, o atskirai deklaruoti paveldėto turto nereikia.
Kaip priimti palikimą
Paveldėjimas nevyksta savaime. Palikimą reikia priimti nustatyta tvarka, ir tam yra terminas.
Paprastai palikimas priimamas per tris mėnesius nuo palikėjo mirties, paduodant pareiškimą palikimo atsiradimo vietos notarui. Šio termino svarbu nepraleisti, nes vėlavimas gali sukelti papildomų sunkumų.
Yra svarbi detalė, kurią būtina žinoti. Priimdamas palikimą, įpėdinis perima ne tik turtą, bet ir palikėjo skolas. Tai reiškia, kad jei palikėjas turėjo daug skolų, jos taip pat pereina įpėdiniui. Todėl prieš priimant palikimą verta įvertinti, ar turto vertė viršija skolas. Įstatymas numato galimybę palikimą priimti pagal turto apyrašą, kuris riboja atsakomybę už skolas paveldėto turto verte, arba palikimo atsisakyti.
Testamentas kaip finansinio planavimo dalis
Testamentas nėra atskiras dokumentas, o dalis platesnio finansinio planavimo. Jis geriausiai veikia kartu su kitomis priemonėmis, apsaugančiomis jūsų šeimą.
Viena svarbiausių apsaugos priemonių, ypač jei turite išlaikytinių, yra gyvybės draudimas. Kuo jis skiriasi nuo kitų draudimų ir kada tikrai reikalingas, aprašyta straipsnyje apie tai, kokio draudimo tikrai reikia, o už kokį permokate. Gyvybės draudimo išmoka gali suteikti artimiesiems finansinį saugumą iškart po netekties, dar prieš sutvarkant paveldėjimą.
Kartu verta pasirūpinti, kad artimieji apskritai žinotų apie jūsų finansus. Jei tvarkote bendrus šeimos pinigus, gera praktika yra atvirumas ir aiškumas, apie kurį rašoma straipsnyje apie šeimos biudžetą ir bendrų pinigų valdymą poroje. Kai partneris žino, kur laikomos santaupos, kokie yra įsipareigojimai ir kur ieškoti dokumentų, netekties akimirką jam kur kas lengviau.
Praktiniai patarimai, kaip pasiruošti
Be paties testamento, verta atlikti kelis praktinius žingsnius, kurie palengvins gyvenimą jūsų artimiesiems:
- Sudarykite turto ir įsipareigojimų sąrašą. Užrašykite, kokį turtą, sąskaitas ir skolas turite, kad artimiesiems nereikėtų viso to atkurti patiems.
- Nurodykite, kur laikomi svarbūs dokumentai. Testamentas, nuosavybės dokumentai, draudimo polisai turėtų būti lengvai randami.
- Informuokite patikimą asmenį. Bent vienas artimas žmogus turėtų žinoti, kad turite testamentą ir kur kreiptis.
- Peržiūrėkite dokumentus reguliariai. Po didesnių gyvenimo pokyčių atnaujinkite testamentą ir turto sąrašą.
- Nepamirškite skaitmeninio turto. Paskyros, elektroninės sąskaitos ir prieigos taip pat gali būti svarbios.
Šie žingsniai atrodo smulkūs, bet netekties akimirką jie sutaupo artimiesiems daug streso ir laiko.
Dažniausios klaidos
Verta žinoti klaidas, kurios sukelia daugiausiai problemų:
- Testamento nesudarymas apskritai. Tai palieka viską įstatymo valiai ir dažnai sukelia ginčus.
- Namų sąlygomis surašytas neaiškus testamentas. Jis gali būti ginčijamas dėl formos ar turinio.
- Privalomosios palikimo dalies ignoravimas. Tai gali sukelti teisminius ginčus po mirties.
- Testamento neatnaujinimas. Pasenęs testamentas gali nebeatitikti realios valios.
- Skolų neįvertinimas priimant palikimą. Įpėdinis gali perimti daugiau skolų nei turto.
- Artimųjų neinformavimas. Jei niekas nežino apie testamentą ar dokumentus, jie gali likti nesurasti.
Trumpa santrauka
Testamentas yra rūpesčio artimaisiais ženklas, ne pesimizmo. Be jo turtas paveldimas pagal įstatymo numatytą tvarką, kuri ne visada atitinka jūsų valią ir dažnai sukelia ginčus tarp įpėdinių. Testamentas leidžia patiems nuspręsti, kam ir koks turtas atiteks, apsaugoti nesusituokusį partnerį ar pašalinti tam tikrus asmenis.
Rimtai rekomenduojama sudaryti oficialų, notarinį testamentą, atsimenant apie privalomąją palikimo dalį. Daugumai šeimų paveldimo turto mokestis netaikomas, nes artimiausi giminaičiai nuo jo atleisti. Palikimą reikia priimti per tris mėnesius, įvertinus ir galimas skolas. Testamentą verta traktuoti kaip dalį platesnio finansinio plano kartu su draudimu ir aiškiais šeimos finansais.
Ar žino jūsų artimieji, kur ieškoti svarbių dokumentų, jei jų prireiktų? Ir svarbesnis klausimas: ar jūsų turtas šiandien atitektų būtent tiems žmonėms, kuriems norėtumėte jį palikti? Jei atsakymas neaiškus, galbūt vizitas pas notarą galėtų būti pirmas žingsnis link ramybės sau ir savo artimiesiems.
